用虚假交易发票做账违法吗

商家需警惕的风险雷区

在电商行业竞争日益激烈的当下，商家们都在努力寻求业务的突破与发展，一些不良商家为了追求表面上的业绩好看，或者获取不正当的利益，可能会陷入虚假交易发票做账的误区，这不仅严重违反了法律法规，也会给商家带来巨大的经营风险，我们专注于帮助商家快速处理电商违规，15813825595（电话微信），为商家的合法合规经营保驾护航，我们将深入剖析虚假交易发票做账相关问题，并从商家利益角度给出切实可行的建议。

一、虚假交易发票做账的本质与危害

虚假交易发票做账，简单来说就是商家虚构不存在的交易或者对真实交易进行夸大、篡改，然后开具相应的发票并据此进行财务记账，这种行为看似能够美化财务报表，提高销售额数据等，但实际上危害极大。

从法律层面看，这属于严重的税务违法和财务造假行为，一旦被税务机关或相关监管部门发现，商家将面临巨额罚款，甚至可能承担刑事责任，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税，对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（图片来源于网络，侵删）

从商业信誉角度而言，虚假交易发票做账一旦曝光，商家在消费者、合作伙伴以及行业内的信誉将遭受毁灭性打击，消费者会对商家的诚信产生质疑，不再愿意购买其产品或服务；合作伙伴可能会终止合作关系，导致业务链断裂；在行业内也会被视为不良商家，难以获得公平的竞争机会和行业资源。

二、虚假交易发票做账的常见情形

（图片来源于网络，侵删）

（一）虚构销售额

一些商家为了提升店铺在电商平台上的排名，吸引更多流量，会虚构大量的虚假订单，他们通过自己或者雇佣他人进行虚假购买，然后开具销售发票并计入销售额，这种虚假的销售额数据虽然在短期内可能会带来一定的曝光度，但从长远来看，一旦被平台监测到或者被举报，将会面临平台的严厉处罚，包括但不限于降低店铺权重、限制流量、甚至封店等。

（二）虚增成本费用

部分商家为了减少应纳税额，会虚增成本费用，比如虚构与供应商的交易，要求供应商开具虚假的采购发票，将一些不存在的成本费用计入财务账目，这样做虽然在短期内可能会降低企业的税负，但一旦被税务机关查实，不仅要补缴税款和滞纳金，还会面临罚款等处罚。

（三）虚假退货与退款做账

还有一些商家会通过虚假的退货与退款操作来调整财务数据，商家虚构消费者退货的情况，开具红字发票冲减销售额，但实际上货物并没有真正退回，这种行为同样属于虚假交易发票做账的范畴，会导致财务数据的不真实，影响企业的财务分析和决策。

三、商家应坚守的合规底线

（一）树立正确的经营理念

商家要明确，诚信经营是企业长久发展的基石，不能为了一时的利益而选择虚假交易发票做账这种短视行为，要树立正确的经营理念，注重产品质量和服务水平的提升，通过合法的市场营销手段来吸引消费者，提高销售额，只有靠真实的业绩和良好的口碑，才能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，实现可持续发展。

（二）加强财务与税务管理

商家应建立健全完善的财务管理制度，确保财务数据的真实、准确和完整，招聘专业的财务人员，加强对财务人员的培训和管理，使其熟悉相关的财务和税务法规，严格按照规定进行账务处理，定期进行财务审计，及时发现和纠正可能存在的问题，避免因财务漏洞而陷入虚假交易发票做账的风险。

（三）积极配合监管与平台规则

商家要积极配合税务机关和电商平台的监管工作，按时、如实申报纳税，提供真实的财务资料；遵守电商平台的各项规则，不进行任何违规操作，当平台进行数据监测或调查时，要积极配合，提供准确的信息，避免因隐瞒或虚假陈述而引发更严重的后果。

四、应对电商违规的正确策略

（一）及时自查自纠

商家应定期对自身的经营活动和财务账目进行自查自纠，检查是否存在虚假交易、发票开具不规范等问题，一旦发现问题，要及时进行整改，主动补缴税款（如果存在少缴税款情况），避免问题扩大化，可以每月对订单数据、发票开具情况等进行详细核对，及时发现并纠正可能存在的错误或违规行为。

（二）合理运用税务筹划

商家可以在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，通过了解税收优惠政策，优化企业的业务模式和财务结构，降低税务成本，一些地区对电商企业有税收减免政策，商家可以根据自身情况申请享受；合理安排成本费用的列支，在符合税法规定的范围内，最大限度地降低应纳税额。

（三）寻求专业帮助

如果商家在经营过程中遇到电商违规问题，或者对财务和税务处理存在疑问，应及时寻求专业的帮助，可以咨询专业的税务顾问、律师或者像我们这样专注于电商违规处理的服务机构，专业人士能够根据商家的具体情况，提供准确的法律和财务建议，帮助商家妥善处理问题，避免陷入更大的风险。

虚假交易发票做账是一条充满风险的歧途，商家们切不可为了一时的利益而涉足其中，只有坚守合规底线，树立正确的经营理念，加强管理，积极应对电商违规问题，才能在电商行业实现健康、稳定的发展，希望广大商家能够深刻认识到虚假交易发票做账的危害，做出明智的决策，共同营造一个公平、诚信、健康的电商市场环境。